（2022年）湖南飞沃新能源科技股份有限公司注册阶段问询问题

发文机关中国证券监督管理委员会

发文日期2022年11月09日

时效性现行有效

施行日期2022年11月09日

效力级别部门规范性文件

1. 关于实际控制人控制的股份

（1）张友君直接持有公司12,653,898股，持股比例31.46%，通过上海弗沃间接持有公司1,689,798股，通过常德福沃间接持有公司50,000股，通过常德沅沃间接持有公司300,000股，其直接与间接合计持有公司36.54%股权，为公司控股股东、实际控制人。（2）上海弗沃持有发行人10.50%股份，张友君持有上海弗沃40%股份，为其法定代表人。李慧军亦持有上海弗沃40%股份。常德福沃持有发行人7.3072%股份。张友君持有常德福沃1.70%出资份额，童波持有15.82%份额并担任普通合伙人。童波为张友君姐夫之侄。常德沅沃持有发行人3.6536%股份。张友君持有常德沅沃20.41%出资份额，为出资份额最大的合伙人，刘健持有10.25%份额并担任普通合伙人。（3）常德福沃、常德沅沃承诺的股份锁定期为自公司上市之日起12个月。

请发行人：（1）结合张友君在上海弗沃、常德福沃、常德沅沃的持股和实际影响情况，补充披露张友君实际控制的股份表决权数量和比例；（2）补充说明张友君未担任常德福沃、常德沅沃普通合伙人的原因和合理性，是否为规避股份锁定等监管要求。

请保荐人、发行人律师发表明确意见。

2. 关于持续经营能力

2021年，公司实现营业收入112,951.59万元，同比下降5.52%；主营业务毛利率19.62%，较2020年下降10.20个百分点；净利润7,862.98万元，同比下滑50.76%；扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润6,329.77万元，同比下滑61.84%。

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额分别为272.27万元、-746.59万元、-12,231.58万元和1,347.53万元。2021年末短期借款余额为29,640.01万元，长期借款余额为5,508.44万元。营运资金持续处于较为紧张的状态，截至2021年末公司营运资金需求已经达到62,785.37万元。

请发行人：（1）说明截至目前全年业绩预测的实现情况，是否面临重大不确定性；（2）结合经营活动现金流量情况，说明营运资金是否充足，是否存在延迟支付供应商采购款或员工薪酬的情形，在满足营运资金需求的前提下，是否仍有资金用于清偿到期借款，是否存在持续经营风险。

请保荐机构及申报会计师进行核查并发表明确核查意见。